مخاطر الاعتماد المستندی ووسائل الحد منها
الرافدین للحقوق,
2011, السنة 16, العدد 48, الصفحة 1-50
10.33899/alaw.2011.160627
الملخص
من الصعب ان تجتمع المخاطر المالیة فی منشاة معینة مثلما تجتمع فی المصارف فکلما تطور العمل المصرفی وزادت الخدمات التی تقدمها المصارف واتسعت فان المخاطر التی تواجهها المصارف تأخذ بالازدیاد أیضاً . وقد تعددت المخاطر المالیة فی المصارف إلا أن المخاطر الائتمانیة تأتى فی مقدمتها لان عملیة منح الائتمان من قبل المصرف تعد من أهم واخطر ما یقوم به أی مصرف تجاری من أعمال ، حیث انها تکون دائماً مصحوبة بالمخاطر، فالمصرف یتوقع فی کل عملیة ائتمانیة عدم وفاء العملاء بالتزاماتهم أو على الاقل فی مواعیدها المحددة ، ففی بعض الاحیان یعجز العمیل عن سداد دیونه نهائیاً ، أو قد یتأخر فی السداد وتتکرر هذه العملیة نتیجة لظروف غیر متوقعة ، ویحتمل أن تخلق ذلک صعوبات کثیرة للمصرف ، وقد أثبتت التجارب العدیدة انه لیس هناک ائتمان خال کلیاً من المخاطر مهما کانت الضمانات ، وحتى لو توخى المصرف الدقة فی جمیع قواعد منح الائتمان فقد یستجد من الظروف ماهو خارج عن ارادة کل من المصرف والعمیل ، لان العملیات الائتمانیة تستغرق تنفیذها مدة من الزمن ، وتعتمد نشاطها على نشاط الغیر ، وهی عملیة تنطوی على درجة کبیرة من المخاطر ، ولذا فلا یمکن القول بصفة قاطعة أن هناک عملیة ائتمانیة معینة خالیة من المخاطر کلیاأولاً – الکتب :
1. ابراهیم المشاهدی ، المختار من قضاء محکمة التمییز ، قسم القانون المدنی والقونین الخاصة ، الجزء الثانی ، مطبعة الزمان ، بغداد ، 1999 .
2. ابراهیم ممدوح زکی ، الجوانب القانونیة لعقود التمویل المصرفی ، القاهرة ، 1998.
3. د. احمد زیادات وابراهیم العموش ، الوجیز فی التشریعات التجاریة الاردنیة ، عمان ، 1996 .
4. د.احمد سفر، المصارف وتبییض الاموال _ تجارب عربیة واجنبیة ، اتحاد المصارف العربیة ، بیروت ، 2001 .
5. احمد غنیم ، سندات الشحن البحری فی اطار الاعتمادات المستندیة من الوجهة المصرفیة والقانونیة والعملیة ، دار النهضة العربیة ، القاهرة ، 2003.
6. احمد غنیم ، الاعتماد المستندی والتحصیل المستندی ، دراسة تحلیلیة ونظریة وعملیة للاعتماد المستندی والتحصیل المستندی ، دار النهضة العربیة ، القاهرة ، 2003 .
7. د. أحمد نبیل النمری ، مبادیء فی العلوم المصرفیة ، دراسة تطبیقیة وعملیة ، الطبعة الثانیة ، عمان ، 1998.
8. اسلام عبد الجواد وآخرون ، مدخل إلى علم التمویل ، جامعة النجاح الوطنیة ، نابلس ،2001.
9. السید ابراهیم ترکی ، دور ضمان ائتمان الصادرات فی مواجهة مخاطر الائتمان فی عقود التجارة الدولیة ، الطبعة الثانیة ، دار النهضة العربیة ، القاهرة ، 2003 .
10. د. أیمن الشنطی وعامر شقر ، مبادىء القانون التجاری ، الطبعة الأولى ، دار البدایة ، عمان ، 2005.
11. حسنی خلیل محمد ، ادارة الائتمان المصرفی مع الترکیز على الائتمان فی المصارف العربیة ، اتحاد المصارف العربیة ، بیروت ، بدون سنة طبع .
12. حسن النجفی ، التطبیقات الجدیدة للاعتمادات المستندیة، مطبعة الإدارة المحلیة ، بغداد،1976 .
13. د. حسنی المصری ، عملیات البنوک فی القانون التجاری ، الطبعة الأولى ، دار الکتب للطباعة والنشر والتوزیع ، الشرق ، 1994.
14. أ.د. حمزة محمود الزبیدی ، ادارة الائتمان المصرفی والتحلیل الائتمانی ، الطبعة الأولى ، مؤسسة الوراق للنشر والتوزیع ، عمان ، 2002 .
15. خالد ابراهیم التلاحمة ، التشریعات المالیة والمصرفیة ، من الوجهتین النظریة والعملیة ، الطبعة الأولى ، دار الاسراء للنشر والتوزیع ، عمان ، 2004.
16. د. خلیل محمد حسن الشماع ، ادارة المصارف ، مع دراسات تطبیقیة فی الصیرفة العراقیة والمقارنة ، الطبعة الثالثة ، مطبعة جامعة بغداد ، بغداد ، 1979 .
17. رشاد العصار وهشام شاهین ، تشریعات مالیة ومصرفیة ، الطبعة الأولى ، دار البرکة للنشر والتوزیع ، عمان ، 2001 .
18. سالم القضاة وآخرون ، مبادىء القانون التجاری ، الطبعة الأولى ، دار الصفاء للنشر والتوزیع ، عمان ، 2000 .
19. سرحان محمد سرحان ، الإعتمادات المستندیة فی ضوء القواعد والأعراف الدولیة الموحدة ، الطبعة الأولى ، دار الجیل العربی ، عمان ، 2006.
20. سعدی عبدالکریم البرزنجی ، محاضرات فی القانون التجاری لطلبة الصف الثالث ادارة اعمال فی کلیة الادارة ، جامعة السلیمانیة ، 1979 .
21. سمیر الخطیب ، قیاس وادارة المخاطر بالبنوک _ منهج علمی وتطبیق عملی ، أسکندریة ، 2005 .
22. عباس الحلبی ، الدیون المشکوک بتحصیلها ، اتحاد المصارف العربیة ، بیروت ، 1986.
23. د. عبد الحکم فودة ، شرکات الاموال والعقود التجاریة ، دار الفکر الجامعی ، مطابع الرویال ، اسکندریة ، 1988 .
24. د. عبد الرزاق أحمد السنهوری ، الوسیط فی شرح القانون المدنی الجدید ، نظریة الالتزام بوجه عام ، مصادر الالتزام ، دار النشر للجامعات المصریة ، القاهرة ، 1952.
25. د. عبدالمطلب عبدالحمید ، البنوک الشاملة عملیاتها وادارتها ، الدارالجامعیة ، الاسکندریة ، 2000 .
26. د. عبدالمنعم حسنی ، العقود المصرفیة ، انعقادها وشروط صحتها ، بدون مکان طبع ،1989 .
27. د.عزالدین الدناصوری و د.عبدالحمید الشواربی ، المسؤولیة المدنیة فی ضوء الفقه والقضاء ، القاهرة الحدیثة للطباعة ، القاهرة ، 1988 .
28. د. عزیز العکیلی ، دور سند الشحن فی تنفیذ عقد البیع کاف أو سیف ، دار النهضة العربیة ، القاهرة ،1971 ، ص 235.
29. د. علی الأمیر ابراهیم ، کیفیة فحص المستندات فی الاعتماد المستندی والمراحل التی تمر بها عملیة الفحص طبقا لأحکام قانون التجارة المصری رقم (17) لسنة 1999 والقواعد والأعراف الدولیة الموحدة لعام 1993 ، دار النهضة العربیة ، القاهرة ، 2005.
30. د.علی البارودی ، القانون التجاری ، منشورات الحلبی الحقوقیة ، بیروت ، 2001.
31. د. علی جمال الدین عوض ، عملیات البنوک فی الوجهة القانونیة فی قانون التجارة الجدید وتشریعات البلاد العربیة ، الطبعة الثالثة ، دار النهضة العربیة ، القاهرة ، 2000.
32. أ.د. عماد الشربینی ، القانون التجاری الجدید رقم 17 لسنة 1999 ، أعمال البنوک والأوراق التجاریة والأفلاس ، دار الکتب القانونیة ، القاهرة ، 2002.
33. أ.د. فائق محمود الشماع ، الحساب المصرفی ، دراسة قانونیة ، الدارالعلمیة الدولیة للنشر والتوزیع ودارالثقافة للنشروالتوزیع ، عمان ، 2003.
34. د. فوزی عطوی وآخرون ، الاسالیب الحدیثة لخداع العاملین فی المصارف ، اتحاد المصارف العربیة ، بیروت ، 1993.
35. د. کامل الوادی ، الاعتمادات المستندیة ، وخطابات الضمان والقوانین المنظمة لها ، الطبعة الأولى ، الجزء الثانی ، بیروت ، 2001.
36. محمد طه البشیر ، الوجیز فی الحقوق ، دراسة تحلیلیة مقارنة ، الطبعة الثالثة منقحة ومزیدة ، دار الحریة للطباعة ، بغداد ، 1974.
37. د. محمود مختار أحمد بربری ، المسؤولیة التقدیریة للمصرف عند فتح أبواب الاعتمادات ، دار الفکر العربی ، القاهرة ، 1986
38. د. محی الدین اسماعیل علم الدین ، موسوعة أعمال البنوک ، الجزء الثانی ، دار النهضة العربیة ، القاهرة ، 2001.
39. مفید نایف ترکی الراشد الدلیمی ، غسیل الأموال فی القانون الجنائی _ دراسة مقارنة ، الطبعة الأولى ، دار الثقافة للنشر والتوزیع ، عمان ، 2006.
40. منیر محمد الجنبیهی وممدوح محمد الجنبیهی ، عملیات البنوک ، دار الفکر الجامعی ، الاسکندریة ، 2000.
41. نبیل عبدالعزیز فرید الحملاوی ، مخاطر الائتمان المصرفی من الناحیتین النظریة والعملیة ، محاضرات معهد الدراسات المصرفیة ، مجموعة محاضرات العام الدراسی الثالث ، القاهرة ، 1977.
42. د.نجوى محمد کمال ابو الخیر ، البنک والمصالح المتعارضة فی الاعتماد المستندی ، دار النهضة العربیة ، القاهرة ، 1993
43. أ.د. نعمة الله نجیب وأ.د. محمود یونس و د. عبد النعیم مبارک ، اقتصادیات النقود والصیرفة والسیاسات النقدیة ، الدار الجامعیة ، اسکندریة ، 2001.
ثانیاً - البحوث والمقالات :
1. د. السید محمد الیمانی ، مسؤولیة البنک تجاه الغیرعن خطئه فی فتح الحساب وتشغیله ، بحث منشور فی مجلة الدراسات القانونیة ، العدد التاسع ، مطبعة جامعة اسیوط ، 1987.
2. حسیب کاظم جوید ، تقییم أسالیب منح الائتمان والرقابة علیها ، بحث مقدم إلى مجلس کلیة الادارة والاقتصاد بجامعة بغداد، کجزء من متطلبات نیل درجة الدبلوم العالی فی مراقبة الحسابات ،1976 .
3. خالد برهان الدجانی وسابا وتوش روس ، تقییم العملاء والمخاطر المرتبطة بادائهم ، بحث منشور فی مجلة المصارف العربیة ، مجلة شهریة متخصصة ، المجلد العاشر، العدد 118، التشرین الاول ،1990 .
4. صلاح ساجد الجنابی ، الائتمان المصرفی ، بحث مقدم إلى مجلس کلیة الادارة والاقتصاد بجامعة بغداد کجزءمن متطلبات نیل درجة الدبلوم العالی فی المصارف ،1997- 1998.
5. د. محمد عبدالحمید ، الدیون المشکوک بتحصیلها ما زالت تعیق مسیرة المصارف العربیة ، بحث منشور فی مجلة البنوک ، مجلة المال والاقتصاد فی الشرق الأوسط ، السنة الثالثة والثلاثون ، العدد 322 ،1997 .
6. منتهى احمد سعید البزاز ، الاسس المعتمدة فی اتخاذ قرارات الاستثمار فی المصارف التجاریة ، بحث مقدم إلى مجلس کلیة الادارة والاقتصاد بجامعة بغداد لنیل درجة الدبلوم العالی بإدارة المصارف ، 1986.
7. نسیبة ابراهیم حمو، رهن الدین فی الشریعة والقانون _ بحث مقارن ، منشور فی مجلة العلوم القانونیة والسیاسیة ، تصدرها کلیة القانون والسیاسة فی جامعة بغداد،المجلد الرابع،العددان الأول والثانی ،1985 .
8. أ.د. همام رضى الشماع ، الائتمان المصرفی فی الدولة _ الواقع والمتطلبات ، بحث منشور فی مجلة الرشید المصرفی ، العدد الخامس ، السنة الثانیة ، 2002 .
ثالثاً - الرسائل الجامعیة :
1. جدیع وهطان الجروی القحطانی ، استخدام تقنیة الاعتمادات المستندیة فی عملیات غسل الاموال ، رسالة ماجستیر ، کلیة الحقوق ، جامعة القاهرة ، 2005 .
2. حمزة فائق وهیب الزبیدی ، ودیعة النقود ، دراسة فی القانون العراقی ، رسالة ماجستیر ، کلیة القانون ، جامعة بغداد ، 1984 .
3. حیاة شحاتة سلیمان ، مخاطرالائتمان فی البنوک التجاریة ، اطروحة دکتوراه ، کلیة الحقوق ، جامعة القاهرة ، 1989 .
4. عباس عیسى هلال ، مسؤولیة البنوک فی عقود الائتمان ، اطروحة دکتوراه ، کلیة الحقوق ، جامعة القاهرة ، 1993 .
5. فراس یاوز عبدالقادر اوجی ، جریمة الاخلال بواجبات الرقابة المصرفیة دراسة مقارنة ، أطروحة دکتوراه ، کلیة القانون ، جامعة بغداد ، 2002 .
6. مرعی حسن حمد بنی خالد ، دور التحلیل الائتمانی فی الحد من تعثر القروض المصرفیة ، دراسة میدانیة للبنوک الخارجیة فی الاردن ، اطروحة دکتوراه ، کلیة الادارة والاقتصاد ، جامعة الموصل ، 2003 .
7. مؤید حسن محمد طوالبة ، حساب الصکوک (الشیکات) ، أطروحة دکتوراه ، کلیة القانون ، جامعة بغداد،2000 .
رابعاً - القوانین :
1. القانون المدنی العراقی رقم 40 لسنة 1951 .
2. قانون البنک المرکزی العراقی رقم 64 لسنة 1976 المعدل .
3. قانون التجارة العراقی رقم 30 لسنة 1984 .
4. قانون المصارف العراقی لسنة 2004 .
5. القانون المدنی المصری رقم 131 لسنة 1948 .
6. قانون البنوک المصری رقم 88 لسنة 2003 .
7. قانون البنوک الاردنی رقم 24 لسنة 1971 المعدل .
8. القانون المدنی الاردنی رقم (43) لسنة 1976 .
خامساًً - التعلیمات والتقاریر والنشرات :
1. تعلیمات مصرف الرافیدین رقم (2595) لسنة 1991 .
2. تعلیمات مصرف الرشید رقم (93) لسنة 1993.
3. المصرف العراقی للتجارة ، التقریر السنوی لسنة 2005 .
4. قرار البنک المرکزی اللبنانی القرار رقم (5913) لسنة 1995.
5. التعمیم رقم (267) لسنة 1994 الصادر عن البنک المرکز الاردنی .
6. البنک المرکزی الاردنی ، التقریر السنوی الخامس والثلاثون ، 1999.
7. القواعد والأعراف الدولیة الموحدة للاعتمادات المستندیة الصادرة عن الغرفة التجاریة الدولیة ، النشرة رقم (600) لسنة 2007 .
8. المرسوم الفرنسی الصادر فی 30/ 10/ 1975 .
سادساً - المصادر الاکترونیة:
1. المصرف التجاری السوری ، الاعتمادات المستندیة ، بحث منشور على شبکة الانترنیت فی الموقع الآتی :
http://www.cbs-bank.com > last visited 2492006
2. بنک الریاض ، خطابات الاعتماد المستندی ، مقالة منشورة على شبکة الانترنیت فی الموقع الاتی :
http://www.riyadbank.com > last visited 2882006.
3. شرفاوی ایدیر ، ضمانات القروض ، مقالة منشورة على شبکة الانترنیت فی الموقـع الآتی :
http://www.elkhabar.com > last visited 2792006.
4. عبد الحمید ابو موسا ، معالجة الدیون المتعثرة ، مقالة منشورة على شبکة الانترنیت فی الموقع الاتی :
http://www. lk .ahram. org . > last visited 2222003
5. معهد تعریب للتعلم عن بعد ، الاعتماد المستندی ودوره فی تمویل التجارة الخارجیة ، مقالة منشورة على شبکة الانترنیت فی الموقع الآتی :
http://www.arabtranslators.net > last visited 2172006
ب- المصادر الاجنبیة :
1- Ch.Gavalda et j.stoufflet , droit bancaire institation _ comptes _operation_ services , litec , troisieme edition , paris , 1997.
2- H. C.Gutteridge and Maurice Megrah , The law of bankers commercial Credit , Sixth edition, Europa publications limited , London , 1979.
3-Fabia et P. Safa, Code de commerce Annote , Universite saint Joseph, Tome I , 1965
4-Dr.Kameran AL-Salihi , commercial papers and banking transaction in the Bahrain Law of commerce , Bahrain University, 2003 .
5- Klaus peter follaks , Inter national Harmonisation of Bankin Supervision and Regulation , Inter national trade and Business , Great Britain , 1997.
6- J. Deveze, A. Couret et G. Hirigoyen, Lamy Droit du Financement, Lamy, S.A, paris , 1999 .
7- J.Milnes Holden , The Law and practice of Banking, pitman 150 years , 1979 .
8-J.Stoufflet , credit documentaire , Banque ,ed 11,paris, 1976.
9-Robert L.Jordan ,William D.Warren and Steven D.Walt, Commercial law, fifth edition, foundation press, New York, 2000.
- عدد الزيارات للمقالة: 403
- مرات تحميل الملف الأصلي للمقالة: 1,115